Rutavdrag - vilka tjänster ingår och vad är maxbeloppet?

Hur mycket kan jag få i rutavdrag? 

Du kan som mest få 75 000 kronor i rutavdrag och sammanlagt 75 000 kronor i rut- och rotavdrag per person och år. Om ni är två vuxna i hushållet kan ni alltså tillsammans använda 150 000 kronor för rutavdraget. Det är dock viktigt att det framgår att ni båda betalat er del av fakturan.  

Hur mycket rutavdrag du kan använda på arbetskostnader beror på hur mycket skatt du har betalat in. Skatten du betalat in måste täcka avdraget men du kan som mest få 50 % i avdrag.  

Du kan se hur mycket du har kvar av ditt rutavdrag i dina e-tjänster på Skatteverkets hemsida. Bland e-tjänsterna kan du, när du är inloggad, gå in på Mina skattereduktioner för rot, rut och grön teknik.   

Tillfälligt höjt rutavdrag juli-december 2024  

Riksdagen beslutade i maj 2024 att tillfälligt höja rut- och rotavdraget för andra halvåret 2024.  

Om du betalar din faktura mellan 1 juli 2024 och 31 december 2024 får du under 2024 sammanlagt ta ut 75 000 kronor i rutavdrag och 75 000 kronor i rotavdrag, alltså sammanlagt 150 000 kronor.   

Om du betalade din faktura innan den 30 juni 2024 gäller det ordinarie avdraget, alltså 75 000 kronor i rutavdrag och sammanlagt 75 000 för rut- och rotavdrag.   

Vem har rätt till rutavdrag?  

Du har som privatperson rätt till rutavdrag om du är över 18 år, är medborgare i Sverige och betalar tillräckligt mycket skatt för att täcka avdraget. Skatten behöver betalas i Sverige. Tjänsten får inte utföras av dig själv, en släkting eller din enskilda firma, oavsett om någon annan utför tjänsten. Om du har ett bolag kan du använda rutavdraget på arbetskostnaden om en anställd gör arbetet.   

Du måste inte äga bostaden för att ha rätt till rutavdrag i den, men du behöver bo i den. Det kan också vara en fritidsbostad som du hyr eller äger.    

Dessa tjänster får du rutavdrag för    

• Städning (inklusive flyttstädning) 

• Tvätt, strykning och mangling 

• Trädgårdsarbete 

• Barnpassning med lämning och hämtning på förskola/skola 

• Reparation av vitvaror 

• Omsorg av person 

• Snöskottning 

• Flyttjänster som bärhjälp, städ, transport och lasting/lossning vid flytt 

• IT-tjänster – installation och viss support 

• Transport av möbler och saker till second-hand eller återvinning 

• Möbleringstjänster 

• Fälla och beskära träd (bortforsling ingår inte) 

• Tillsyn av bostad 

Några av tjänsterna är nya eller har utökats de senaste åren. Exempelvis behöver inte tvättning ske i hemmet utan kan göras på en tvättinrättning. Möbleringstjänster är ett nyare tillägg i rutavdraget och innebär att du kan få hjälpa att flytta möbler i hemmet samt montera möbler. Tillsyn av bostad är också ett nytt tillägg, det innebär att du till exempel skulle kunna anlita någon som kollar till ditt fritidsboende när du inte är där.   

Rutavdraget gäller för mycket men inte för bygg- eller renoveringsarbeten, de går i stället in under rotavdraget. Ärenden utanför hemmet, trädgårdsanläggning och reparationer av annat än vitvaror är några exempel på sådant som inte ingår i rutavdraget.    

Så fungerar rutavdraget – checklista på vad som krävs   

Tänk över de här punkterna om du använder rutavdraget för en tjänst:   

1. Välj ett företag med F-skattsedel. 

2. Se till att rutavdraget gäller för tjänsten. 

3. Räkna ut hur mycket rutavdrag du kan få på Skatteverket.se. Du får inte överskrida avdragets maxbelopp. 

4. Företaget behöver förtydliga arbetskostnaden på fakturan, eftersom det är på den kostnaden de gör avdraget. 

5. Rutavdraget dras av på fakturan. 

6. Du måste betala fakturan elektroniskt för att den ska kunna spåras. 

7. Företaget du anlitar ska rapportera in avdraget till Skatteverket. 

8. Avdraget kommer då vara förifyllt i din nästkommande deklaration. 

9. Granska att allt stämmer i deklarationen, du kan bli återbetalningsskyldig om det är fel. 

10. Spara fakturan och kvitton i minst fem år; för Skatteverket om de vill kontrollera avdraget. 
    

Rutavdraget i deklarationen 

Du kommer att deklarera rutavdraget året efter du betalade för tjänsten. Företaget du anlitat ska rapportera in till Skatteverket och då kommer avdraget i din deklaration när du öppnar den för granskning. Se till att allt stämmer innan du godkänner, du kan annars bli återbetalningsskyldig. Har du inte betalat in tillräcklig skatt kan avdraget bli mindre eller inte gälla alls, därför är det bra att räkna ut det på förhand.    Är ni flera vuxna i ett hushåll kan ni dela upp betalningen av arbetskostnaden och få rutavdrag på respektives skatteinbetalning. Det är viktigt att det framgår på fakturan att varje person har betalat sin del och att ni sedan sparar betalningsinformationen.   

Hur beräknas rutavdrag? Räkneexempel   

Om du når upp till rutavdragets maxbelopp innebär det att du kan få 50 % i avdrag på arbetskostnaden och sammanlagt 75 000 kronor under ett år.   Här ser du några exempel på hur kostnaden kan påverkas av rutavdraget:    

Hur fungerar rutavdrag vid flytt?  

När du flyttar kanske du vill anlita någon typ av flyttjänst? Då kan du använda rutavdraget. Flyttjänster är tjänster som bärhjälp, lastning, lossning och transport av bohag och ingår i rutavdraget. Men även flyttstädning och transport till second hand och återvinning är tips på vad man kan använda rutavdraget till under flyttdagarna.  

Om något ska installeras i samband med flytt kan det i stället ingå i rotavdraget. Det kan till exempel gälla el och VVS-system eller fastmonterade enheter. Dessutom kan man använda rotavdraget för installation av saker i badrum och kök, som köksskåp eller diskho. 

Vid flytt eller transport av bohag utomlands gäller inte rutavdraget. Kom också ihåg att resekostnader eller flyttmaterial inte ingår i avdraget, bara arbetskostnaden.  

Vad är skillnaden på rot- och rutavdrag?  

Det finns flera typer av skatteavdrag som du kan ansöka om, men två av de vanligaste är rut- och rotavdragen. Båda avdragen används av privatpersoner för att göra avdrag på tjänster som har med hem och bostad att göra.  

Man kan säga att rutavdraget är för tjänster som hjälper dig i vardagen, i ditt hem. Rotavdragets tjänster är arbeten som förbättrar din bostad.  

Några exempel på rut- och rottjänster: 

En stor skillnad för rut- vs rotavdrag är vilken maxprocent av arbetskostnaden som du kan få avdrag för; 50 % för rut och 30 % för rot.  

Vilka utnyttjar rutavdraget?   

Användningen av rutavdraget ökar med åldern. De som använder det minst är unga vuxna. 40- till 60-åringar använder rutavdrag ungefär lika mycket, men är den grupp där flest använder det. Den största gruppen procentuellt som använder rutavdraget är de som är 65+ och det ökar ju äldre man blir.